Công văn 1405/TCHQ-TXNK Thực hiện Thông tư 174/2015/TT-BTC

Kính gửi: - Cục Hải quan các tỉnh, thành phố;

- Cục Kiểm tra sau thông quan.

Để triển khai thực hiện chuyển đổi hệ thống phần mềm kế toán thuế tập trung theo Thông tư 174/2015/TT-BTC (viết tắt là Thông tư 174), Tổng cục Hải quan đã ban hành các công văn số 11741/TCHQ-TXNK ngày 14/12/2016; số 12075/TCHQ-TXNK ngày 27/12/2016 và công văn

12225/TCHQ-TXNK ngày 30/12/2016, 178/TCHQ-TXNK ngày 09/01/2017, 820/TCHQ-TXNK

ngày 14/02/2017, 978/TCHQ-TXNK ngày 20/02/2017 của Tổng cục Hải quan. Để rà soát lần cuối trước khi xử lý dữ liệu của ngày 31/12/2016 và khóa sổ kế toán năm 2016, Tổng cục Hải quan hướng dẫn các đơn vị tiếp tục thực hiện các nội dung sau:

1. Về xử lý các chênh lệch số liệu khóa sổ ngày 30/12/2016 theo hướng dẫn tại công văn 978/TCHQ-TXNK ngày 20/02/2017:

   
   

   Hiện Tổng cục Hải quan (Cục Thuế XNK và Cục CNTT & Thống kê Hải quan) đang kiểm tra, rà soát và xử lý các số liệu còn chênh lệch trên Bảng cân đối tài khoản kế toán giữa các tài khoản khi cấu hình lại hệ thống kế toán đáp ứng Thông tư 174 theo đề nghị của các Cục Hải quan địa phương, dự kiến sẽ xử lý xong trong ngày 09/03/2017.

   
   

   Để kiểm tra số liệu trên bảng cân đối tài khoản trước và sau khi cấu hình đảm bảo nguyên trạng số liệu, Tổng cục Hải quan đề nghị các đồng chí tổ trưởng Tổ triển khai Thông tư 174 tại các Cục Hải quan chỉ đạo các thành viên của tổ thuộc từng đơn vị: từ ngày 10 đến ngày 13/03/2017 kiểm tra lại toàn bộ số liệu trên các tài khoản Bảng cân đối tài khoản kế toán giữa Thông tư 212 phù hợp với số liệu của Thông tư 174. Cục Hải quan tổng hợp toàn đơn vị và chi tiết theo từng Chi cục hải quan gửi báo cáo bằng văn bản về Tổng cục Hải quan (Cục Thuế XNK) trước 15 giờ ngày 13/03/2017 và qua Email: [email protected]. Trường hợp số liệu các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán còn phát sinh chênh lệch hoặc chưa phù hợp, đề nghị báo cáo rõ chi tiết theo từng Chi cục xử lý dữ liệu theo hướng dẫn tại công văn 978/TCHQ- TXNK ngày 20/02/2017 để Tổng cục Hải quan kiểm tra, xử lý gấp, đảm bảo kịp thời gian khóa sổ năm 2016.

   
   

   Tổng cục Hải quan gửi lại các đơn vị bảng tổng hợp cấu hình lại hệ thống tài khoản từ Thông tư 212 sang Thông tư 174 (kèm theo).

   
   

2. Cập nhật chứng từ sai lệch hạch toán vào ngày 31/12/2016:

   
   

   Trong quá trình rà soát, kiểm tra số liệu các tài khoản kế toán cấu hình từ Thông tư 212 sang Thông tư 174, các Cục Hải quan còn phát sinh các chứng từ hạch toán chưa chính xác từ

   năm 2016 trở về trước, đề nghị các đơn vị hạch toán xử lý chứng từ sai lệch vào ngày hạch toán 31/12/2016.

   
   

3. Dự kiến thời gian xử lý dữ liệu ngày 31/12/2016 và khóa sổ kế toán năm 2016:

Trên cơ sở thời gian các đơn vị rà soát và báo cáo lại về Tổng cục Hải quan theo mục 1 công văn này, Tổng cục Hải quan dự kiến sẽ xử lý dữ liệu ngày 31/12/2016 và khóa sổ kế toán năm 2016 vào ngày 18/03/2017.

Sau khi đã khóa sổ kế toán năm 2016, các Cục Hải quan khẩn trương kiểm tra, triển khai ngay việc lập các báo cáo kế toán năm 2016 theo quy định của Thông tư 212.

Tổng cục Hải quan thông báo để Cục Hải quan các tỉnh, thành phố biết và khẩn trương rà soát, báo cáo đúng thời hạn về Tổng cục Hải quan.

Nơi nhận:

• Như trên;

• Cục CNTT & TKHQ (để th/hiện);

• Lưu: VT, TXNK (3b).

KT. TỔNG CỤC TRƯỞNG PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG

Nguyễn Dương Thái